Biznesa risku pakalpojumi un iekšējais audits

Iekšējais audits ir vadības instruments uzņēmuma darbības efektivitātes, kvalitātes un risku vadības izvērtēšanai.

Vai jūsu organizācijā regulāri tiek izvērtēti riski, kas var apdraudēt tās mērķu sasniegšanu?

  • Vai organizācijas risku vadība darbojas efektīvi?
  • Vai esat pārliecināti, ka organizācijas darbība atbilst normatīvajiem aktiem un iekšējiem noteikumiem?
  • Vai jūsu klienti ir apmierināti ar tiem sniegtajiem pakalpojumiem?
  • Vai organizācijas darbība ir pārskatāma jums, jūsu klientiem un citām iesaistītajām pusēm?

Ja uz kādu no šiem jautājumiem atbilde ir “nē” un vēlaties to mainīt, mēs varam palīdzēt īstenot nepieciešamos uzlabojumus.

Risku vadības pakalpojumi ir paredzēti privātiem uzņēmumiem, nevalstiskā sektora organizācijām, valsts iestādēm un to padotībā esošajām iestādēm, pašvaldībām, nodibinājumiem un biedrībām.

Iekšējais audits

Iekšējais audits sniedz vadībai pārliecību, ka organizācijas procesi darbojas atbilstoši iecerētajam.

Iekšējais auditors sniedz vadībai apliecinājumu, ka pieņemtie lēmumi un īstenotās darbības ir pamatotas, atbilst normatīvo aktu prasībām un resursi tiek izmantoti ekonomiski, lietderīgi un efektīvi.

Mūsu darbs balstās uz Audita likumu un starptautiskajiem profesionālajiem standartiem. Mūsu klientu vidū ir finanšu sektora uzņēmumi, pašvaldības, nodibinājumi, valsts kapitālsabiedrības un citas organizācijas.

Piedāvājam šādus iekšējā audita pakalpojumus:

Iekšējā auditora pakalpojumi

Nodrošinām iekšējā auditora funkciju izpildi privātā, publiskā un nevalstiskā sektora organizācijām, kurām tas ir normatīvi noteikts pienākums vai kuras vēlas nodrošināt profesionālu iekšējā audita funkciju:

  • koordinējam organizācijas risku novērtēšanu un vadību;
  • sagatavojam iekšējā audita stratēģiju un gada plānu;
  • veicam auditus un konsultatīvo darbu saskaņā ar plānu, sniedzot
  • priekšlikumus darbības pilnveidei un efektivitātes paaugstināšanai;
  • prezentējam auditu rezultātus organizācijas vadībai;
  • uzraugām rekomendāciju ieviešanu. 

Iekšējo auditu veikšana

Iekšējais audits sniedz augsta līmeņa pārliecību par organizācijas procesu un kontroles sistēmu darbību. Audita rezultātā izvērtējam procesu, iekšējās kontroles sistēmas un citu elementu atbilstību un efektivitāti, kā arī sniedzam ieteikumus uzlabojumiem, lai nodrošinātu organizācijas darbības efektivitāti un atbilstību normatīvo aktu prasībām.

Specializētās jomās, piemēram, kiberdrošībā un personas datu aizsardzībā, piesaistām attiecīgās nozares ekspertus, lai nodrošinātu augstu audita kvalitāti.

Konsultatīvie projekti iekšējās kontroles sistēmas izvērtēšanai un pilnveidei

Konsultatīvajiem projektiem ir padomdevēja raksturs, un to saturu un apjomu nosakām kopā ar klientu. Piemēram, mēs:

  • konsultējam par iekšējā audita funkcijas izveidi un pilnveidošanu;
  • sniedzam konsultācijas par iekšējā audita stratēģijas un gada plāna izstrādi, auditu plānošanu, veikšanu, dokumentēšanu un ziņojumu sagatavošanu;
  • konsultējam organizācijas vadību par funkcionējošas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ietverot kontroles vidi, risku vadību, kontroles darbības, informācijas un komunikācijas sistēmas, kā arī uzraudzību;
  • konsultējam par iekšējo procedūru efektivitātes uzlabošanu;
  • koordinējam organizācijas darbības pašnovērtējumu. 

Pārvaldības procesu izvērtēšana

Pārvaldības procesu izvērtēšanas mērķis ir secināt, vai šie procesi ir pietiekami veicinājuši organizācijas mērķu sasniegšanu un vai ir stiprinājuši iesaistīto pušu uzticēšanos organizācijai.

Pārvaldības procesi ietver stratēģiskā virziena noteikšanu, risku vadības procesa īstenošanu, ētiskas kultūras veidošanu un atbalstīšanu, organizatoriskās struktūras, pienākumu sadalījuma un noteikumu izveidi, resursu pārvaldību, komunikācijas principu noteikšanu, kā arī organizācijas darbības un rezultātu analīzi.

Iekšējais audits finanšu pakalpojumu sektorā

Daudziem finanšu sektora uzņēmumiem iekšējais audits ir obligāts.

Papildus kredītiestādēm un apdrošināšanas sabiedrībām iekšējais audits ir obligāts arī:

  • kreditoriem un kredītu starpniekiem;
  • maksājumu iestādēm un elektroniskās naudas iestādēm;
  • ieguldījumu fondu pārvaldniekiem.

Informācija par iekšējo auditoru ir jāiesniedz jau, piesakoties darbības licences saņemšanai no finanšu uzraudzības iestādes. Savukārt iekšējā audita funkcijas darbība un procedūras ir jāapraksta organizācijas iekšējos noteikumos un politikās.

Tā kā iekšējais auditors nedrīkst veikt uzdevumus, kas rada vai var radīt interešu konfliktu, nav iespējams izveidot amatu, kurā viens darbinieks vienlaikus pildītu iekšējā auditora funkciju un pieņemtu vadības lēmumus citās darbības jomās. Tādēļ uzņēmumam būtībā ir divas iespējas — pieņemt darbā iekšējo auditoru vai uzticēt šo pakalpojumu ārpakalpojumā.

Galvenās iekšējā audita tēmas finanšu sektorā ir:

  • kredītspējas izvērtēšanas procedūru atbilstība, to praktiskā piemērošana un efektivitāte;
  • noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas (AML), terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas (CTF) un klienta izpētes (KYC) procedūru atbilstība normatīvajiem aktiem un vadlīnijām, to praktiskā piemērošana un efektivitāte, tostarp klientu izpētes pasākumu, risku novērtējuma un riska apetītes analīze;
  • citu ar kreditēšanu, kredītu starpniecību, ieguldījumu fondu pārvaldību vai maksājumu pakalpojumu sniegšanu saistītu procesu audits;
  • informācijas drošības un personas datu aizsardzības audits;
  • finanšu pakalpojumu reklāmas atbilstības audits;
  • ārpakalpojumu izmantošanas vai paļaušanās uz citu personu darbību izvērtēšana;
  • personāla vadība un atalgojums.

Kā iekšējie auditori varam arī konsultēt par organizācijas risku novērtēšanu, iekšējā audita funkcijas darbības aprakstīšanu iekšējos noteikumos un citiem saistītiem jautājumiem.

Projektu audits

Veicam Eiropas Savienības fondu, valsts atbalsta, ārvalstu finanšu palīdzības vai citu grantu finansētu projektu auditus.

Izvērtējam projekta izmaksu attiecināmību un projekta īstenošanas atbilstību finansējuma piešķiršanas nosacījumiem. Veicot projektu auditu, ievērojam granta līguma prasības un projektu audita vadlīnijas. Ja nepieciešams, audita komandā piesaistām zvērinātu revidentu.